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关于乐清市2014年财政决算与同级审计工作情况和2015年财政预算执行情况的调研报告
发布日期:2015-9-16 17:52:02 访问次数:


关于乐清市2014年财政决算与同级审计工作情况和

2015年财政预算执行情况的调研报告

乐清市人大常委会预算工委

2015916日)



主任、副主任,各位委员:

根据市人大常委会的工作安排,今年8月份,预算工委在常委会周素芬副主任的带领下,先后走访了发改、财政、国地税、审计等部门并听取汇报,召开了相关基层税务负责人和分片区镇街座谈会,就2014年市财政决算与同级审计工作、2015年上半年市财政预算执行和其他财政收支等情况进行调研。现将有关情况报告如下:

一、基本情况

面对国内外错综复杂的形势,经济下行压力不断加大,市政府沉着应战,与镇、街道、财政、税务等部门一起克难攻坚,力促转型升级,按照市人大有关会议决议的要求,依法组织收入,合理安排支出,积极发挥财税职能,大力支持经济发展,较好地完成了2014年度财政预算目标和任务。2015年上半年各项收入和支出执行情况也基本符合年初市十五届人大四次会议决议要求。

(一)2014年财政决算情况

全市2014年财政总收入111.22亿元,完成调整后年度预算的100.1%,比2013年实际增长8.7%。其中:公共财政收入55.65亿元,完成年度预算的100.0%,增长8.5%。在公共财政收入中,税收收入51.03亿元,完成预算98.1%,增长6.8%;非税收入4.62亿元,完成预算127.7%,增长32.3%2014年上级补助收入17.04亿元,债券转贷收入2.00亿元,调入资金5.01亿元,调入预算稳定调节基金3.60亿元,以及上年结余4.69亿元,2014年地方财政收入总计88.00亿元。全年公共财政预算总支出61.35亿元,完成年度预算的92.5%,增长19.5%。上解上级支出15.52亿元,安排预算稳定调节基金5.61亿元。收支相抵,年末结余5.52亿元。

2014年全市政府性基金收入54.93亿元,完成年度计划的81.4%,加年初结余7.33亿元和上级补助收入1.15亿元,共计63.41亿元,当年政府性基金支出49.17亿元,完成年度计划的77.3%,减调出资金5.01亿元,年末结余9.23亿元。

市政府提出的公共财政总收支决算数与向市十五届人大四次会议提出的2014年财政预算执行数相符,同市审计局对2014年财政预算执行情况的审计结果一致, 预算工委建议本次会议批准2014年本级财政决算。

市审计局按照审计法有关规定,围绕市委市政府中心工作履行审计监督职责,对我市2014年市财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。加大财政资金绩效审计力度,在关注财政资金使用安全、防范政府债务风险、严格财经纪律等方面做了大量认真细致的审计工作。审计报告准确评价了我市财政预算工作所取得的成绩,实事求是指出了预算管理、政府性债务管理、国有资产运营和财政资金收支管理过程中存在的主要问题,并对社会保障资金、科技经费、“五水共治”资金等开展专项审计,提出了切实可行的意见建议,较好地发挥了审计部门的作用。

(二)2015年上半年财政预算执行情况

今年以来,国内外经济形势依然严峻,受国内外需求不振、大宗物品价格下行、房地产市场尚未完全恢复、贷款互保链断裂等因素影响,财政收入面临挑战,支出刚性有增无减,收支平衡难度前所未有。市政府及财税部门克服种种困难,围绕“五市六城”建设,千方百计做好保增长、促转型、推改革、惠民生的各项工作。

1.一般公共财政预算收支情况。16月份,全市财政总收入67.64亿元,完成年度预算的54.6%,同口径相比增长5.8%,其中:公共财政预算收入34.08亿元,完成年度预算的53.5%,增长3.8%,低于全年7.5%左右的目标;上划中央财政收入33.56亿元,完成年度预算的55.7%,增长7.9%。上半年公共财政支出30.18亿元,完成预算的46.4%,增长6.8%,高于全年6%的目标。

2 政府性基金收支情况。上半年政府性基金收入13.08亿元,完成计划的19.8%,下降56.2%;政府性基金支出7.49亿元,完成计划的9.9%,下降55.6%

3 社保基金收支情况。上半年社会保险基金收入28.86亿元,完成预算的90.5%,增长95.43%,主要是落实乐政发〔201446号《进一步完善被征地农民基本养老保障与企业职工养老保险衔接政策的实施意见》;社会保险基金支出12亿元,完成预算的54.9%,增长20.11%

(三)政府债务情况

截止20156月底,实际债务余额99.85亿元,比2014年末增长5亿元。其中,负有偿还责任的债务70.27亿元,负有担保责任的债务177.27万元,可能承担一定救助责任的债务29.56亿元。

二、存在的问题

(一)财政收入增长乏力

2014年全市一般公共预算收入虽然完成人大既定目标,今年上半年也实现了时间过半任务过半,但这并非经济正常增长产生的收入,主要是通过国税调库10.7亿元(比去年同期增加了2.5亿元),房产税、土地使用税较往年提前征收2.6亿元以及往年留下来的“蓄水池”来调整,实际上财政收入已相当困难。上半年公共财政收入只增长3.8%,增幅位列温州市各县市区倒数第二,若剔除不可比因素,实际下降2.4%。若要完成年初既定的7.5%增长目标,下半年需要增长12.09%,显然非常困难。16月,全市工业用电同比下降1.5%,制造业用电下降2.6%。规上工业企业主营收入仅增长1.4%,利润下降6.3%19个规上主要行业中有12个行业利润总额下滑。下半年和明年还面临着部分企业外迁带来的税收减收压力。

政府性基金收入尤其是土地出让金收入十分不理想:楼盘销售不畅影响了住宅用地出让;工业用地出让处于历史低谷,有实力企业拿地意愿下降;受金融危机和电商影响,商业用地、城市综合体开发进度放缓。

()收支矛盾日益凸显

一边是财政收入增长乏力,一边却是财政支出的范围不断扩大:公务员调资参保,教育、医疗卫生、社会保障、农业水利等刚性支出持续增加;全年债务本息支出缺口18.46亿元,政府性项目投资缺口30亿元,市本级缺口31.6亿元,全年全市预算总缺口达80多亿元。

(三)独立当家意识不够强

在当前十分困难的情况下,一些乡镇、部门缺乏主人翁精神,缺乏主动当家意识,疲于应付统计数字,缺乏实实在在抓发展的诚意,缺乏沉下心来促发展的实招,缺乏增收节支的措施。遇到困难能拖则拖,能借则借,实在熬不过去了就伸手向市领导要。一些镇(街道)隐形债务不断扩大,个别镇(街道)存在债台高筑、政府不能正常运行的隐忧。

(四)国有资源收益发挥不佳

一是新建项目迟迟不能收回投资款,如经济适用房、总部经济园、限价房;二是土地出让金未及时收缴,截止20156月末,应收未收土地出让金2.5亿元。三是新建项目完工并投入使用,原资产未处置,如乐清市第二人民医院迁扩建项目、虹桥法庭项目、市客货运中心、部分中小学迁扩建等。四是部门基层站所撤并后原办公用房、国有企业土地房产存在闲置或低价出租现象。

(五)政府债务管理不够到位

政府债务不断增长,到20156月末直接对外融资(显性债务)余额99.85亿元,隐形债务40.49亿元。其中市财政基本建设资金缺口16.39亿元,市财政专项资金对外借款24.10亿元。政府性债务管理存在存款高、贷款高的“两高”现象:市本级2014年末各商业银行存款共计50.72亿元(剔除社保基金),占直接对外融资的58.48%;经济开发区2014年日均存款余额5571万元,201516月日均存款7733万元;乐清湾港区2014年日均存款余额11239万元,201516月日均存款6199万元。债务管理中存在管理不到位现象,如乐清经济开发区、乐清湾港区直接向融资平台融资,融资规模、融资价格缺乏统筹管理。

(六)专项资金绩效存在问题

污水管网建设存在诸多诟病:没有挨家挨户截污纳管,一些村庄排污工程完工后至今不能投入使用,工程层层转包,质量存在严重问题。垃圾焚烧场未确定收费标准,20154月,市政园林局已预付垃圾处理费2900万元。部分政府投资项目存在设计、咨询、概算以及招投标环节的问题。财政未按治水计划安排预算,主河道清淤进展缓慢。

(七)财政资金统筹力度不够

对企业存在多头补助现象,既有通过科技局补助,又有通过经信局、农业局补助。部分被补助项目实际研发投入与项目立项时的预算差距较大,部分补助项目的资金使用效益不佳,税收贡献和行业示范不明显。财政存款与金融企业放贷没有实行严格的挂钩,部分财政专项资金的效益未能发挥。

(八)预算管理不够规范

一是预算编制范围不完整,2014年提供市人大审议的预算单位共35家,2015年为45家,分别占一级预算单位(86家)的40.7%52.33%,占包括二级预算单位(390家)的8.97%11.54%。二是预算编制内容不完整,市财政未编制2014年度政府投资预算草案,市财政未将偿债准备金2.70亿元纳入2015年预算管理,未按规定编制三年滚动预算。三是预算编制不科学,存在基本建设项目计划与实际拨付资金差距大,部分预算单位财政拨款低于部门预算70%,有些部门预算编制未考虑上年结余数等情况。四是预算稳定调节基金超规模,截止2014年末,市财政预算稳定调节基金余额6.5亿元,占本年公共预算支出的10.59%(按规定要控制在5%以内)。五是国库集中支付范围有待进一步扩展,部分乡镇象征性列入国库集中支付。六是部门结余未收回,截止2014年末,纳入部门决算的390家单位年末结余或结转数为4.23亿元。

三、意见和建议

面对国内外经济下行压力,我市传统企业竞争力下降,企业外迁,互保链导致企业信用缺失,房地产存量消化缓慢,股灾导致购买力下降,下半年财政尤其是明年财政收入极其困难,收支矛盾更加突出。全市上下务必同心协力、克难攻坚、做好长期过苦日子的准备,建议在以下八个方面有所突破:

树立危中有机理念,谋求突破发展新思路

每一次危机,都是一次重新洗牌的机会,机会是给有准备的人的。乐清的优势在于乐清人,在于乐清人走南闯北对市场的高度敏感性。同时,过去土地要素制约、电力不足的矛盾已得到明显缓解,乐清湾港区、经济开发区、柳白新城的发展空间正逐步成为优势。乐清现代城市的形象日益显现,“五水共治”的效果逐步彰显,整体环境好转,乐清宜商宜居的魅力逐步体现,改善型住宅需求不断增加。在外事业成功的乐清人,很多想落叶归根回乡置业。国家积极财政政策和逐步宽松的货币政策将为乐清再次腾飞创造条件。建议市政府广泛发动全市干部,多方听取和征求企业家、群众对发展乐清的意见建议,争取在传统制造业转型、各类市场培育、互联网+、工业4.0和六大新兴产业中谋求新规划、新思路、新平台。

理顺财政体制机制,形成人人促发展抓收入氛围

目前乡镇街道包括一些职能部门抓经济发展浮在表面上,财政收入也没有列入工作考核,市政府过于大包大揽,财权事权不相匹配。现行的财政体制,对大部分乡镇来讲经济好坏一个样,机关人多人少干好干坏一个样,资金困难了就向市政府伸手要,债务多了也不愁。建议市政府抓住国家新一轮财税体制改革契机,充分吸收宁波、杭嘉湖地区、以及山东即墨市、江苏昆山等地的成功做法,建立一套科学、安全、更有利地方发展、促进干部主动抓经济培植税源的财政体制和干部考核机制,让乡镇、街道和部门成为抓经济、促发展、抓收入的行家能手。

(三)整合财政扶持政策,建立适应“新常态”产业发展基金

多年以来,市财政常规性安排几千万到上亿元的资金用于奖补技术改造、科技进步、产业信息化,对乐清经济发展起到了推动作用。随着“新常态”的不断形成,原先财政直接奖补企业的做法,特别是分部门下达预算的做法越来越显弊端,财政刺激和引领作用递减。建议市政府归并各类扶持资金,适时建立多个产业母基金,集中用在产业发展公共配套设施,包括新兴产业引导基金、免费提供产品认证检测、质量监督、补助标准厂房建设、补助创业创新房租、提供风险担保补助、奖励亩产论英雄特殊贡献者等,变对个别企业补贴为提升整体产业竞争优势。

(四)盘活国有资产资本,增强国有资源盈利能力

建议尽快处置已完工或即将完工的公建项目,该回笼资金的尽快回笼,该出租经营的抓紧时间,该拍卖的拍卖,该划转的及时协调。随着时间的延伸,项目资金财务费用不断增加,国有资产的成本不断加大,处置难度增加。经济适用房、限价房的销售对象不同于市场商品房的客户,建议适时调整销售价格,及时回笼建设资金。千方百计让总部经济园、客货运中心、各功能区尽早发挥经济效能。对于供而未用的土地,光督促企业尽快开工,效果不明显,个别债务率高的企业若勉强开工有可能走向破产的绝境。目前土地出让价格已接近市场价,要解放思想采取灵活措施,包括允许净地转让、分割转让、原价低价回收、降低条件改变用途等,让土地要素流转起来,也许还能救活一批企业,也许更有利于资源市场化配置,产生更好的经济效益,增加财政收入,增强企业发展后劲。

(五)优化政府融资平台,筹措地方发展资金

地方债务问题,是未来几年困扰地方政府的头痛事,引起中央高度关注。我市债务规模相比萧山、长兴等地相对较低,但按国际通行衡量标准负债率也不低,加上我市十三五期间重点工程项目配套资金需求量大,隐形债务规模不断扩大。土地出让形势又不乐观,价格很难回到历史高点,如果房产税改革按期推行,将更加负面影响房地产市场。建议一要控制债务总规模,统筹各功能区和乡镇借债平台,由市财政统一管理;二要用好用活现有债务平台,国务院财政部将更加收紧地方融资平台;三要关注中央和省政府对地方债务的处理政策,要有前瞻性的预案,特别关注社保基金转贷政策;四要树立经营城市理念,能市场化运作的项目尽量发挥财政四两拨千斤的作用,尽量推向市场,从社会融资;五要开辟新的融资平台、融资渠道和融资工具,在新一轮货币宽松政策下,为乐清争取更多建设资金。

(六)强化预算法定刚性,科学编制明年预算

按照《预算法》第十三条规定,经人民代表大会批准的预算,非经法定程序,不得调整。各级政府、各部门、各单位的支出必须以经批准的预算为依据,未列入预算的不得支出。实行一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算保持完整、独立。建议建立跨年度预算平衡机制和三年滚动预算,合理安排债务的规模和投放时点。经批准的预算、预算调整、决算、预算执行情况的报告及报表,在批准后二十日内及时向社会公开,并对本级政府财政转移支付安排、执行的情况以及举借债务的情况等重要事项作出说明。建议扩大部门预算编制数量,严格控制部门预算的追加,及时调整或削减使用绩效较差的项目经费,加强对第四季度部门预算执行的监督检查,防止突击花钱现象。尽早开始2016年预算编制工作,扭转预算年年滞后问题。指导乡镇做好预算编制工作,严格约束乡镇不编预算或草率编制,或不按预算执行的做法。

(七)控制政府运行成本,提高预算管理绩效

下决心清理和压缩编外人员,清退借用人员、临时人员。严控新增各类事业编制和临时人员,对未按时清退的,财政要釜底抽薪,不安排人员经费预算。减少“三公”支出,严肃财经纪律,对审计查处的个别乡镇乱发奖金现象,坚决从严处理。按照预算安排,统筹各类资金,建立资金池,合理调度,切实落实《乐清市市本级财政存款竞争性存放管理办法》,最大限度发挥财政资金钱生钱和促进商业银行放贷积极性。

(八)发挥人大和审计特殊作用,建立健全动态监督机制

继续发挥审计部门专业审计优势,建议将市审计局《关于市本级2014年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计报告》适时在《乐清日报》上公开,接受人民群众的监督。市人大监督有关部门落实审计建议,年底开展审计整改回头看。人大要对预算编制提早介入,严格审查;对预算执行单位包括执收执支单位实行数据共享,进行动态监督、过程监督、执行结果监督。培养更多的人大代表关注预算、看懂预算、审查预算、监督预算,不折不扣落实《预算法》。